오늘은 프리랜서의 종합소득세 신고 및 환급 금액 계산 방법에 대해서 알아보겠습니다. 작년에 수익이 있는 모든 프리랜서는 종합소득세를 신고해야되는데 세금을 더 내야되는지 아니면 환급을 받을 수 있는지에 대해서 간단하고 쉽게 설명해 드리겠습니다.
<목 록>
- 프리랜서는 종합소득세 신고를 무조건 해야 하나요?
- 단순경비율과 기준경비율이 무엇인가요?
- 환급 금액 계산 방법 알아보기.
프리랜서는 종합소득세 신고를 무조건 해야 하나요?
프리랜서, 즉 택배기사나 배달하시는 분들이 자주 묻는 질문이 3.3%를 떼고 받는데 종합소득세 신고를 해야 하는지를 많이 궁금해하십니다.
결론은 무조건 종합소득세 신고를 하셔야만 합니다.
그다음 질문이 종합소득세 신고를 하면 세금을 많이 내야 할 것 같아서 꺼려지는데 어떻게 해야 하나요? 입니다.
대답은 소득에 따라서 세금이 매겨지기 때문에 많이 버신 분은 세금을 내셔야 하고 만약 안 낸다면 가산세로 더 큰 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다.
소득이 어느 정도 이신분들은 환급받으실 수 있으니자신의 소득이 얼만지 정확히 하는 것이 종합소득세 신고의 첫걸음입니다.
자신의 작년 수익이 궁금하시다면 홈택스 홈페이지에 접속하시면 정확하게 나와 있으니 먼저 확인하시기를 바랍니다.
확인하셔야 다음에 설명해 드릴 단순경비율과 기준경비율에 대해서 정확하게 이해하실 수 있습니다.
단순경비율과 기준경비율이 무엇인가요?
단순경비율과 기준경비율이 무엇인가는 간단하게 말하면 소득에서 비용을 뺸 것이 순수익인데 세금은 순수익에 세율을 적용시키는 것이기 때문에 비용을 높은 비율로 책정받는것이 아주 중요합니다.
■ 단순경비율 적용 기준 알아보기
단순 경비율은 소득이 적은 소규모 프리랜서나 개인사업자들은 비용에 대한 장부나 증빙자료를 1년 동안 기록하고 준비하는 것이 현실적으로 어렵기 때문에 일괄적인 비율로 비용을 적용시켜 주는 것입니다.
즉 소득이 적은 프리랜서들은 단순경비율을 적용받습니다.
작년도 소득이 3,600만원 이하인 프리랜서들은 단순경비율 80%를 적용받습니다.
즉 작년에 2,000만원을 벌었다면 80%인 1,600만원을 경비로 인정받고 나머지 400만원을 순수익으로 계산해서 세금을 매기게 됩니다.
이렇게 단순경비율을 적용받는 프리랜서들은 세금 계산이 간단하기 때문에 혼자서도 충분히 종합소득세 신고를 할 수 있을 뿐만 아니라 환급까지 받을 수 있으니 꼭 세금 신고를 하셔야만 합니다.
받을 수 있는 환급금 계산 방법은 아래에서 따로 알아보도록 하겠습니다.
■ 기준 경비율 적용 기준 알아보기
기준 경비율이란 작년도 수익이 3,600만원 초과이고 7,500만원 이하인 프리랜서들이 해당이 됩니다.
그리고 7,500만원 이상의 수익을 올린 프리랜서들도 기준 경비율을 적용받습니다.
기준경비율은 17%로 적용되며 간편장부나 기타 세액공제 등을 적용하며 고소득인 7,500만원 이상인 프리랜서들은 복식 부기를 기장해야 하는 등 복잡하기에 혼자서 세금 신고를 하기가 힘드니 세무사의 도움을 받는 것을 추천해 드립니다.
환급 금액 계산 방법 알아보기
단순경비율을 적용받는 3,600만원 이하의 소득을 올린 프리랜서들은 환급받을 수 있는데 자신이 받을 수 있는 예상 환급금 계산 방법에 대해서 알아보겠습니다.
2023년에 프리랜서에게 적용되는 수익 기준이 2,400만원에서 3,600만원으로 상향 조정되고 단순경비율도 80%로 올랐습니다.
환급 금액은 이미 납부한 원천징수 3.3%보다 종합소득세 신고로 발생하는 세금이 적으면 환급을 받을 수 있습니다.
3,600만원 이하의 수익을 올린 프리랜서가 80%의 단순경비율을 적용받고 세액공제를 받으면 최대로 이미 납부한 원천징수 3.3%의 세금을 모두 돌려받을 수 있습니다.
작년에 이미 납부한 세금이 얼만지는 홈택스에 접속하시면 정확하게 아실 수 있습니다.
즉 세금 신고만 잘하시면 이미 납부한 세금을 모두 돌려받으실 수 있습니다.
그럼, 환급 금액 계산하는 방법을 예를 들어서 간단하게 설명하겠습니다.
만약 3,000만원을 작년에 수익이 있었다면 원천징수 3.3%에 대한 99만원을 이미 납부하셨을 겁니다.
그리고 3,000만원에 대한 단순경비율 80%를 뺴면 작년 순수익은 600만원이 됩니다.
여기에 소득공제 항목을 빼면 600만원보다 더 적은 금액이 작년 총수익으로 계산되며 이를 과세표준이라고 합니다.
지금은 단순하게 계산하기 때문에 소득공제 항목은 제외하고 간단하게 계산하겠습니다.
그럼, 수익 600만원에 대한 종합소득세 세율은 6%이기 때문에 36만원이 세금이 됩니다. 여기에다가 세액공제를 빼면 더 적은 세금이 나옵니다.
세액공제 항목은 개인마다 다르니 따로 정리하겠습니다.
결론은 이미 99만원을 원천징수로 납부하셨고 종합소득세 신고 세금이 36만원이면 차액인 63만원이 환급 금액이 되는 것입니다.
여기까지 프리랜서 종합소득세 및 환급 금액 알아보기(단순경비율)를 알아봤습니다. 단순경비율을 적용받는 소득이 낮은 프리랜서분들은 꼭 종합소득세 신고를 하셔서 환급까지 받으시길 바랍니다.